Investovanie

Predaj akcií: Existujú daňové sankcie na kapitálové zisky?

Ak predávate akcie za viac, ako ste za ne pôvodne zaplatili, možno budete musieť zo svojich ziskov zaplatiť dane, ktoré sa v očiach IRS považujú za formu príjmu.

Konkrétne, zisky vyplývajúce z predaja akcií sú typom príjmu známeho ako kapitálové zisky, ktoré majú jedinečné daňové dôsledky. Tu je to, čo potrebujete vedieť o predaji akcií a daniach, ktoré možno budete musieť zaplatiť.

Ako vypočítať svoje zisky z predaja akcií

Keď predávate akcie, ste zodpovední za platenie daní iba zo zisku – nie z celého predaja.





Ak chcete určiť svoje zisky, musíte odpočítať základ nákladov (známy aj ako základ dane), ktorý pozostáva zo sumy, ktorú ste zaplatili za nákup akcií v prvom rade, plus všetky provízie alebo poplatky, ktoré ste zaplatili za nákup a predaj. akcie.



Príklad

Povedzme, že ste kúpili 10 akcií spoločnosti X za 10 USD za kus a zaplatili ste za nákup 5 USD na transakčných poplatkoch. Ak ste neskôr predali všetky akcie za celkovú cenu 150 USD, pričom ste za predaj zaplatili ďalších 5 USD na transakčných poplatkoch, svoje zisky vypočítate takto:

Základ nákladov = 100 USD (10 akcií po 10 USD) + 10 USD (poplatky za nákup a predaj po 5 USD) = 110 USD

Zisky = 150 USD – 110 USD = 40 USD



V tomto príklade by ste teda platili dane zo zisku 40 USD, nie z celkovej predajnej ceny 150 USD.

Teraz, keď ste určili svoje zisky, môžete vypočítať daň, ktorú budete musieť zaplatiť, a ktorá závisí od vášho celkového príjmu za rok a od doby, počas ktorej ste akcie držali.

Jedným zo spôsobov, ako sa vyhnúť plateniu daní z obchodovania s akciami, je predať svoje akcie so stratou. Straty, ktoré utrpíte, môžete použiť na kompenzáciu akýchkoľvek ziskov, ktoré ste dosiahli z predaja iných akcií v danom roku.

Ako fungujú dane z akcií?

Vo všeobecnosti, ak ste svoje akcie držali jeden rok alebo menej, zisky z predaja budú zdanené ako krátkodobé kapitálové zisky. Ak ste svoje akcie držali dlhšie ako jeden rok pred ich predajom, zisky budú zdanené nižšou sadzbou dlhodobých kapitálových ziskov.

Krátkodobé aj dlhodobé sadzby dane z kapitálových výnosov sú určené vaším celkovým zdaniteľným príjmom. Vaše krátkodobé kapitálové zisky sa zdaňujú rovnakou sadzbou ako vaša marginálna daňová sadzba (daňové pásmo). Môžete získať predstavu o tom, na čo by mohla byť vaša daňová skupina, od IRS 2020 alebo 2021 .

Pre daňový rok 2020 (napr. dane, ktoré väčšina jednotlivcov podala do 17. mája 2021), sú miery dlhodobých kapitálových ziskov buď 0 %, 15 % alebo 20 %. Na rozdiel od minulých rokov body zlomu pre tieto úrovne nezodpovedajú presne zlomom medzi daňovými skupinami:

Dlhodobá sadzba dane z kapitálových ziskov

Jednotlivci (zdaniteľné príjmy)

Manželské prihlásenie spoločne/kvalifikovaný pozostalý manžel/manželka

Vedúci domácnosti

Manželstvo Podanie oddelene

0%

Až 40 000 dolárov

Až 80 000 dolárov

Až 53 600 dolárov

Až 40 000 dolárov

pätnásť%

40 001 – 441 450 USD

80 001 – 496 600 USD

53 601 – 469 050 USD

40 001 – 248 300 USD

dvadsať percent

Viac ako 441 450 dolárov

Viac ako 496 600 dolárov

Viac ako 469 050 dolárov

Viac ako 248 300 dolárov

Zdroj údajov: Internal Revenue Service Dokument príjmového poriadku 2019-44 . Čísla predstavujú zdaniteľný príjem, nielen zdaniteľné kapitálové zisky.

Pri pohľade na daňový rok 2021 (napr. dane, ktoré väčšina jednotlivcov podá do 15. apríla 2022), zostávajú tri sadzby dlhodobých kapitálových ziskov 0 %, 15 % a 20 % rovnaké, ale rozpätia sú upravené mierne nahor pre infláciu:

Dlhodobá sadzba dane z kapitálových ziskov

Jednotlivci (zdaniteľné príjmy)

Manželské prihlásenie spoločne/ kvalifikovaná vdova(er)

Vedúci domácnosti

Manželstvo Podanie oddelene

0%

Až 40 400 dolárov

Až 80 800 dolárov

Až 54 100 dolárov

Až 40 400 dolárov

pätnásť%

40 401 – 445 850 USD

80 801 – 501 600 USD

54 101 – 473 750 USD

40 401 – 250 800 USD

dvadsať percent

Viac ako 445 850 dolárov

Viac ako 501 600 dolárov

Viac ako 473 750 dolárov

Viac ako 250 800 dolárov

Zdroj údajov: Internal Revenue Service Dokument príjmového poriadku 2020-45 . Čísla predstavujú zdaniteľný príjem, nielen zdaniteľné kapitálové zisky.

Ak chcete vypočítať svoju daňovú povinnosť za predaj akcií, najprv určte svoj zisk. Ak ste akcie držali menej ako rok, vynásobte to vašou hraničnou sadzbou dane. Ak ste ho držali dlhšie ako jeden rok, vynásobte ho percentom kapitálového zisku v tabuľke vyššie.

Čo ak však zisky z dlhodobého predaja akcií posunú váš príjem do vyššej kategórie? Toto je niekedy známe ako „nárazová zóna“. Keďže sadzby kapitálových ziskov sú okrajové, ako bežné sadzby dane z príjmu, vyššiu sadzbu by ste zaplatili iba za kapitálové zisky, ktoré spôsobili, že váš príjem prekročil hranicu. Pamätajte, že kapitálové zisky sa neobmedzujú len na predaj akcií, ale na akýkoľvek predaj investičných aktív vrátane nehnuteľností.

Príklad

Povedzme, že v roku 2020 zarobíte 50 000 USD bežného zdaniteľného príjmu a predáte akcie v hodnote 100 000 USD, ktoré držíte viac ako rok. Najprv zaplatíte dane zo svojho bežného príjmu a potom zaplatíte 0 % kapitálových ziskov z prvých 28 750 USD zo zisku, pretože táto časť vášho celkového príjmu je nižšia ako 78 750 USD. Zvyšných 71 250 USD zo zisku sa zdaňuje 15 % sadzbou dane.

Ako sa vyhnúť plateniu daní pri predaji akcií

Jedným zo spôsobov, ako sa vyhnúť plateniu daní z predaja akcií, je predať svoje akcie so stratou. Aj keď strata peňazí určite nie je ideálna, prinajmenšom straty, ktoré utrpíte predajom akcií, možno použiť na kompenzáciu akýchkoľvek ziskov, ktoré ste dosiahli predajom iných akcií počas roka. A ak vaše celkové kapitálové straty presiahnu vaše celkové kapitálové zisky za rok, môžete si z týchto strát odpočítať až 3 000 USD oproti vášmu celkovému príjmu za rok.

je zástrčka dobrá akcia na nákup

Viem, čo si myslíte: Nie, nemôžete predať veľa akcií so stratou, aby ste si znížili daňové zaťaženie, a potom sa obrátiť a kúpiť ich späť. IRS nepovoľuje tento druh ' pranie predaj “ – nazýva sa týmto pojmom, pretože čistý efekt na vaše aktíva je „pranie“ – na zníženie vašej daňovej povinnosti. Ak znovu odkúpite rovnaké alebo „podstatne podobné“ zásoby do 30 dní od prvého predaja, počíta sa to ako „výpredaj“ a nedá sa odpočítať.

Samozrejme, ak skončíte rok v skupine dlhodobých kapitálových ziskov 0 %, nebudete vláde nič dlžiť z predaja svojich akcií. Jediným ďalším spôsobom, ako sa vyhnúť daňovej povinnosti pri predaji akcií, je nákup akcií na daňovo zvýhodnený účet.

Čo je to daňovo zvýhodnený skladový účet?

Daňovo zvýhodnený účet je investičný účet ako 401(k), 403(b) alebo tradičný IRA. Na týchto účtoch môžu byť vaše príspevky odpočítateľné z daní, ale vaše kvalifikované výbery sa zvyčajne počítajú ako príjem. Na druhej strane Rothove účty sú investičné účty oslobodené od dane. Za prispievanie nemôžete získať daňový odpočet, ale žiadny z vašich kvalifikovaných výberov sa nebude považovať za zdaniteľný príjem.

So žiadnym z týchto účtov nebudete zodpovední za platenie dane z kapitálových ziskov – alebo dividend, v tomto prípade – pokiaľ máte peniaze na účte . Nevýhodou je, že ide o dôchodkové účty, takže sa od vás vo všeobecnosti očakáva, že necháte svoje peniaze na pokoji, kým nedosiahnete 59 a pol roka.



^